Faire ses impôts pour la première fois peut être intimidant. Cela implique de mettre au point un grand nombre de règles, mais ce n’est pas si difficile. Il suffit de faire preuve de patience et d’attention aux détails. Il peut également être très utile de comprendre les bases du processus, notamment ce dont vous aurez besoin pour commencer et la signification de tous les termes.
Les bases de la fiscalité
Le système fiscal américain se résume à cela : Vous devez au gouvernement une partie de vos revenus et de vos gains. L’impôt sur le revenu est généralement retenu sur votre salaire par votre employeur tout au long de l’année. Il est basé sur ce que vous devez probablement, compte tenu de certains facteurs tels que votre état civil, le nombre de personnes à charge que vous avez et les avantages fiscaux auxquels vous avez probablement droit.
Vous ne saurez pas avec certitude si vous avez trop ou pas assez payé par le biais de la retenue à la source tant que vous n’aurez pas préparé et déposé votre déclaration. Vous serez remboursé si vous avez trop payé. Si vous n’avez pas assez payé, vous devez payer la différence avant la date de dépôt de la déclaration, généralement le 15 avril.
Comment commencer
L’un des moyens les plus simples de déclarer vos impôts est d’utiliser un logiciel fiscal. Ces programmes vous poseront quelques questions et rempliront les formulaires appropriés en fonction de vos réponses.
L’alliance de fichiers libres est une autre option intéressante. L’IRS s’est associé à certains fournisseurs de logiciels fiscaux, dont H&R Block, TaxSlayer et TurboTax, pour offrir la préparation gratuite des déclarations aux contribuables qui gagnent 69 000 euros ou moins à partir de 2020. Certains ont des limites de revenus plus basses et d’autres règles d’admissibilité, mais vous pouvez choisir parmi 10 fournisseurs celui qui vous convient le mieux.
Vous pouvez télécharger les formulaires nécessaires sur le site web de l’IRS si vous préférez les remplir vous-même et si vous vous sentez suffisamment confiant pour le faire. Ils sont également gratuits sur Free File, pour ceux qui gagnent plus que les limites de revenus et ne peuvent donc pas bénéficier de la préparation gratuite.
Examinez vos documents fiscaux
Rassemblez vos formulaires W-2 et tout autre document fiscal que vous avez pu recevoir, comme les formulaires 1099. Vous n’aurez qu’un seul formulaire W-2 si vous n’avez qu’un seul emploi, mais vous pourriez avoir plusieurs formulaires 1099 si vous avez des intérêts ou des dividendes, ou si vous travaillez comme indépendant ou comme prestataire de services. Chaque institution financière doit vous en envoyer un, de même que toute entité qui vous a versé plus de 600 euros pour des services non salariés.
Lisez toutes ces cases sur vos W-2. Chacune est étiquetée. Elles vous indiquent combien vous avez gagné globalement et combien vous avez payé d’impôts sur l’année par le biais de la retenue sur salaire.
L’effet des déductions et des crédits
Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur tous les revenus qui figurent dans la case 1 de votre formulaire W-2 car vous avez le droit de demander au moins une déduction, et les déductions réduisent la part de votre revenu global sur laquelle vous devez payer des impôts. Les crédits d’impôt soustraient directement de ce que vous devez à l’IRS.
Les réductions d’impôts les plus importantes pour les jeunes sont celles qui concernent les intérêts des prêts étudiants, les frais d’études universitaires et les crédits qui peuvent vous aider à épargner en vue de la retraite. Parmi les autres crédits courants, citons le crédit d’impôt pour enfants, le crédit pour autres personnes à charge, le crédit d’impôt sur le revenu gagné et l’American Opportunity Credit, qui est un crédit d’impôt pour études.
Comment fonctionnent les crédits d’impôt
Les crédits peuvent être soit remboursables, soit non remboursables. Les deux sont appliqués en premier lieu à l’impôt que vous devez. Un crédit non remboursable peut soit réduire, soit effacer ce montant. Par exemple, vous pouvez devoir 800 € à l’IRS et vous rendre compte que vous pouvez demander un crédit non remboursable de 1 000 €. Cela effacerait votre dette fiscale – vous ne devriez rien à l’IRS – mais l’IRS garderait la différence de 200 €.
L’IRS vous enverrait 200 € dans les mêmes circonstances si le crédit que vous pouvez demander est un crédit remboursable.
La déduction standard
La déduction standard est un montant déterminé que l’Internal Revenue Service vous permet de soustraire de votre revenu, et elle varie en fonction de votre statut de déclarant. Par exemple, elle est de 12 200 € pour l’année d’imposition 2019 si vous êtes célibataire, de 24 400 € si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration commune avec votre conjoint, et de 18 350 € si vous remplissez les conditions requises pour être considéré comme chef de famille. Voir ici : aide à la déclaration d’impôt.
Ces déductions sont indexées sur l’inflation, elles augmentent donc un peu chaque année. Elles sont respectivement de 12 400, 24 800 et 18 650 euros pour l’année fiscale 2020.4
Détailler vos déductions
Vous pouvez demander la déduction forfaitaire standard, ou vous pouvez détailler vos déductions. Pour ce faire, vous devez énumérer toutes les dépenses admissibles que vous avez payées toute l’année et inscrire les informations sur un formulaire séparé – l’annexe A – qui doit accompagner votre déclaration lorsque vous la présentez. C’est un choix entre deux possibilités. Vous ne pouvez pas demander la déduction standard et détailler les dépenses également.
Certains contribuables n’ont toutefois pas le droit de demander la déduction forfaitaire, ils doivent donc détailler. C’est le cas si vous êtes marié et que vous remplissez des déclarations séparées, et que votre conjoint a déjà rempli une déclaration détaillée. Vous devez alors faire de même dans votre déclaration.
Vous devez également préciser si vous êtes non-résident ou étranger à double statut à tout moment de l’année fiscale, à quelques exceptions près.
Connaître l’état de votre dossier
L’IRS propose cinq statuts de dépôt, et il est important de choisir le bon car il détermine votre déduction standard et affecte d’autres règles :
- Marié déposant conjointement : Vous êtes marié et vous et votre conjoint déposez ensemble une déclaration unique et conjointe.
- Marié déposant séparément : Vous êtes marié, mais vous et votre conjoint choisissez de déposer des déclarations séparées.
- Veuve(s) ayant droit à la déduction : Vous êtes marié, mais votre conjoint est décédé au cours des deux dernières années. Vous devez avoir un enfant à charge pour bénéficier de ce statut, et vous ne pouvez l’utiliser que pendant deux ans après l’année du décès de votre conjoint.
- Chef de famille : Vous êtes « considéré comme non marié ». Vous pouvez toujours être légalement marié à votre conjoint, mais vous n’avez jamais vécu ensemble au cours des six derniers mois de l’année. Vous devez en outre avoir une personne à charge admissible qui vit avec vous, et vous devez payer plus de la moitié des frais d’entretien de votre logement pendant l’année fiscale. D’autres règles s’appliquent également.
- Célibataire : Vous n’avez jamais été marié, ou vous êtes légalement divorcé ou séparé par décision de justice.
Comprendre les tranches d’imposition
Votre situation en matière de déclaration de revenus a une incidence sur votre taux d’imposition. Il existe sept taux ou fourchettes à partir de 2020, chacun couvrant une partie différente de vos revenus, mais les fourchettes de revenus varient en fonction de votre statut de déclarant.
Plus vous gagnez, plus le taux d’imposition en pourcentage est élevé sur votre premier euro. Par exemple, un déclarant célibataire dont les revenus se situent entre 9 875 et 40 125 euros paiera 10 % ou 987 euros sur les premiers 9 875 euros gagnés à partir de 2020, puis 12 % sur les revenus supérieurs à ce montant, jusqu’à 40 125 euros lorsque la tranche d’imposition de 22 % entre en jeu.
Ces chiffres passent à 14 100 € et 53 700 € respectivement si vous remplissez les conditions requises pour bénéficier du statut de chef de famille. Vous paierez 10 % sur les premiers 14 100 € que vous avez gagnés, puis 12 % sur le solde jusqu’à 53 700 €, puis 22 % sur les revenus supérieurs à ce montant jusqu’à 85 500 €.
Conseils pratiques pour préparer votre premier retour
Vous pouvez également essayer de remplir votre déclaration sur papier, même si vous choisissez d’utiliser un logiciel. Cela vous permettra de voir si vos calculs sur papier correspondent aux calculs du logiciel. L’IRS fournit une liste de formulaires que vous pouvez utiliser, et ils sont gratuits.
Envisagez de vous rendre chez un préparateur fiscal professionnel et demandez-lui de vérifier les formulaires lorsque vous avez fini de remplir votre déclaration. Prenez rendez-vous à l’avance, surtout si la date limite de dépôt des déclarations approche. Faites savoir au bureau que vous souhaitez simplement que quelqu’un examine votre déclaration avant que l’IRS ne la reçoive. De nombreux bureaux des impôts le font gratuitement ou pour un prix symbolique.
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